扣繳單位申報(bào)數(shù)據(jù)的自查和更正
操作指南
(V1.0版本)
2019年8月30日
目錄
一、處理...................................................................對于自然人身份信息驗(yàn)證失敗3
1場景:本公司人員信息錄入不正確.......................................................................3
(1)場景描述.............................................................................................3
(二)操作步驟.............................................................................................3
2場景:非單位人員信息錄入不正確....................................................................四
(一)場景描述.............................................................................................四
(二)操作步驟.............................................................................................四
場景3我公司人員信息輸入正確，但驗(yàn)證失敗(非以前姓名)...................8
(一)場景描述.............................................................................................8
(二)操作步驟.............................................................................................8
場景四:扣繳單位同一納稅人同時(shí)存在認(rèn)證通過和認(rèn)證失敗的信息9。
(一)場景描述.............................................................................................9
(二)操作步驟.............................................................................................9
二.納稅人異議投訴的處理.....................................................................................11
(一)場景描述...........................................................................................11
(二)操作步驟...........................................................................................11
三.其他可疑數(shù)據(jù)處理.........................................................這可能影響最終結(jié)算13
(一)場景描述...........................................................................................13
(二)操作步驟...........................................................................................14
四.預(yù)扣和預(yù)付款的更正申報(bào)和處理.................................................................................15
(一)場景描述...........................................................................................15
(2)進(jìn)入更正申報(bào)界面...........................................................................16
(三)更正申報(bào)的具體操作步驟...................................................................17
(4)重新計(jì)算稅收...................................................................................22
(五)發(fā)送聲明、撤銷和更正.......................................................................22
(6)更正遲交的申報(bào)...........................................................................逐月24
(七)注意事項(xiàng)...........................................................................................25
本指南主要用于指導(dǎo)扣繳單位處理異常檔案數(shù)據(jù)、扣繳申報(bào)可疑數(shù)據(jù)、納稅人相關(guān)異議和投訴數(shù)據(jù)，以及其他因持有居民身份證的自然人身份信息核查失敗可能存在申報(bào)錯(cuò)誤的可疑數(shù)據(jù)。對于沒有居民身份證的外國人，如對扣繳申報(bào)有不實(shí)質(zhì)疑和投訴，可參照本指引辦理。
需要注意的是，如果更正涉及到已經(jīng)在辦稅處更正過的月份，或者扣繳義務(wù)人沒有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)，暫時(shí)只能在辦稅處更正。
一、自然人身份信息驗(yàn)證不通過的處理場景1 本單位人員信息錄入錯(cuò)誤（一）場景描述存在未通過居民身份驗(yàn)證的人員信息，確認(rèn)原因是采集本單位人員信息時(shí)姓名或身份證號(hào)輸入錯(cuò)誤。
（二）操作步驟1.在代扣客戶端，點(diǎn)擊【人員信息采集】，選擇認(rèn)證狀態(tài)為未通過的人員，雙擊進(jìn)入【人員信息修改】；
2.在【人員信息修改】頁面，修改姓名或身份證號(hào)；目前只能修改其中一個(gè)，但不能同時(shí)修改；
3.有必要確保修改后的身份驗(yàn)證的狀態(tài)為“已驗(yàn)證”。如果修改后的信息仍未通過驗(yàn)證，將無法保存，必須重新確認(rèn)和修改；
4.如果驗(yàn)證失敗的人已經(jīng)辭職，按照上述步驟修改該人的信息后，確保該人的狀態(tài)為“異?！薄?/p>場景2非本單位人員信息錄入錯(cuò)誤（一）場景描述
如果【認(rèn)證狀態(tài)】為“認(rèn)證失敗”的員工，經(jīng)確認(rèn)不是公司員工，且未在公司從事任何與綜合所得稅相關(guān)的行為，則必須每月刪除相關(guān)員工的申報(bào)信息，并進(jìn)行離職流程，離職日期填寫為入職日。
（二）操作步驟1.刪除申報(bào)信息可以通過非批量刪除或者批量刪除的方式進(jìn)行。
采用非批量刪除:
在首頁，逐月切換到收入月份，在申報(bào)表提交界面，點(diǎn)擊【正確申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】變更為“待申報(bào)”；
重新進(jìn)入【收入及扣款填制】界面，選擇收入項(xiàng)目，進(jìn)入申報(bào)表填制界面；選擇相關(guān)人員，然后在更多操作中點(diǎn)擊【刪除】按鈕，刪除該人員的詳細(xì)記錄。最后，重新納稅并申報(bào)。
如果涉及更正的月份已經(jīng)在辦稅處更正，或者扣繳義務(wù)人沒有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)，暫時(shí)只能在辦稅處更正。
或者通過批量刪除:
在首頁，逐月切換到收入月份，在申報(bào)表提交界面，點(diǎn)擊【正確申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】變更為“待申報(bào)”；進(jìn)入相應(yīng)的分錄填寫界面，選擇【更多操作】-【批量導(dǎo)入刪除】，進(jìn)入批量刪除界面；
點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-【模板下載】，用認(rèn)證失敗的數(shù)據(jù)填寫模板，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】，選擇要?jiǎng)h除的人員，點(diǎn)擊【批量刪除】，重新計(jì)算申報(bào)納稅。
刪除人員明細(xì)數(shù)據(jù)后，進(jìn)入計(jì)稅界面，點(diǎn)擊【重新計(jì)算】，重新計(jì)算累計(jì)數(shù)據(jù)和退稅金額，進(jìn)入申報(bào)表提交，點(diǎn)擊【提交申報(bào)】提交更正后的申報(bào)表。
如有異常上報(bào)問題，在刪除涉及人員的明細(xì)上報(bào)信息時(shí)，需要從異常上報(bào)的第一個(gè)月開始逐月刪除明細(xì)。
如果涉及更正的月份已經(jīng)在辦稅處更正，或者客戶沒有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)，暫時(shí)只能在辦稅處更正。
2.讓員工參與進(jìn)來。
點(diǎn)擊【人員信息采集】，選擇認(rèn)證狀態(tài)為未通過的人員；在“國內(nèi)人員信息”的詳細(xì)信息頁面上，執(zhí)行以下操作:
(1)聘用類型為“員工”、“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員”或“證券經(jīng)紀(jì)人”的，填寫離職日期，與聘用日期一致，人員狀態(tài)變更為“異?！?；
(2)錄用類型為“其他”的，有錄用日期的，需填寫同一離職日期；如果沒有預(yù)約日期，直接將人員狀態(tài)更改為“異常”。
3.如果此類人員是外國人，參照上述操作。
場景3 本單位人員信息錄入無誤，但驗(yàn)證不通過（非曾用名）（一）場景描述存在已成功提交但居民身份驗(yàn)證失敗的人員信息。但確認(rèn)后，在采集本單位人員信息時(shí)，姓名、身份證號(hào)真實(shí)有效，輸入正確(非以前姓名)，需要到辦稅服務(wù)廳申請。
（二）操作步驟1.通過【專項(xiàng)信息采集】告知納稅人攜帶身份證原件到辦稅服務(wù)廳辦理；
2.納稅人到辦稅服務(wù)廳辦理后，點(diǎn)擊扣繳客戶端【人員信息采集】，勾選未通過認(rèn)證的人員，選擇【更多操作】-【認(rèn)證狀態(tài)更新】功能，即可獲取最新的認(rèn)證狀態(tài)。
場景4 扣繳單位內(nèi)同一納稅人同時(shí)存在身份驗(yàn)證通過和驗(yàn)證不通過信息的如果扣繳單位在扣繳申報(bào)前期提交的納稅人身份驗(yàn)證失敗，再通過新增人員重新提交正確的身份信息并進(jìn)行驗(yàn)證，將在稅務(wù)機(jī)關(guān)形成多個(gè)納稅人檔案。
（一）場景描述采集本單位人員信息時(shí)，姓名或身份證號(hào)輸入錯(cuò)誤，生成認(rèn)證失敗的文件；發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，沒有修改原始文件信息，而是添加了該人的正確信息，重新生成了通過認(rèn)證的文件，導(dǎo)致該人有多個(gè)文件。
（二）操作步驟1.告知納稅人攜帶身份證原件和扣繳單位證明(法人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋扣繳單位公章)到辦稅服務(wù)廳辦理并表業(yè)務(wù)。
W2。納稅人到辦稅服務(wù)大廳完成檔案合并后，點(diǎn)擊扣繳客戶端【人員信息采集】-【更多操作】，選擇【特殊情況處理】-【人員檔案合并】，選擇正確的人員，即可獲得檔案合并信息。
二、納稅人異議申訴的處理（一）場景描述如果納稅人對某一扣繳申報(bào)記錄有異議，并提出“被錄用”的投訴，但扣繳單位仍在為其辦理扣繳申報(bào)。
（二）操作步驟1.對于“入職-曾經(jīng)入職”的投訴，可以在扣繳客戶首頁【待處理事項(xiàng)】或右上角【消息中心】打開風(fēng)險(xiǎn)警示，核實(shí)投訴人情況；對于其他投訴，扣繳單位應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)相關(guān)信息。區(qū)分以下情況:
(1)經(jīng)確認(rèn)仍在任職的，將相關(guān)信息反饋給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；
(2)如果確認(rèn)該員工為離職員工或非本單位員工，則從該員工離職的當(dāng)月起，逐月刪除該員工的申報(bào)信息。
l通過非批量方式刪除:
在首頁，逐月切換到收入月份，在申報(bào)表提交界面，點(diǎn)擊【正確申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】變更為“待申報(bào)”；
重新進(jìn)入【收入與扣除填列】界面，選擇收入項(xiàng)目，進(jìn)入申報(bào)表填列界面，刪除投訴屬實(shí)人員的收入信息，重新納稅申報(bào)。如果涉及更正的月份已經(jīng)在辦稅處更正，或者扣繳義務(wù)人沒有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)，只能暫時(shí)在辦稅處更正；
l在批處理模式下刪除:
在風(fēng)險(xiǎn)提示中，勾選被投訴人申報(bào)的詳細(xì)數(shù)據(jù)為真，點(diǎn)擊【保存】按鈕，將數(shù)據(jù)本地導(dǎo)出，可以按納稅期導(dǎo)出，也可以全部導(dǎo)出；
在首頁，逐月切換到收入月份，在申報(bào)表提交界面，點(diǎn)擊【正確申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】變更為“待申報(bào)”；
進(jìn)入相應(yīng)的分錄填寫界面，選擇【更多操作】-【批量導(dǎo)入刪除】，進(jìn)入批量刪除界面；
點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】，選擇要?jiǎng)h除的人員，然后點(diǎn)擊【批量刪除】，再次計(jì)算納稅申報(bào)。
2.更正完成后，點(diǎn)擊【人員信息采集】，選擇投訴人:
(1)如果確認(rèn)為離職員工，在“員工信息”詳細(xì)頁面填寫實(shí)際離職日期，員工狀態(tài)變?yōu)椤爱惓！保?/p>
(2)確認(rèn)為非公司員工的，在員工信息詳情頁填寫離職日期，與入職日期一致，員工狀態(tài)變更為“異常”。
三、其他可能影響匯算清繳的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)處理（一）場景描述這類可疑風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)會(huì)影響納稅人綜合所得個(gè)人所得稅的最終結(jié)算。請扣繳單位重點(diǎn)核實(shí)相關(guān)信息，在后續(xù)申報(bào)時(shí)嚴(yán)格依法填報(bào)收入、費(fèi)用及相關(guān)扣除項(xiàng)目。
（二）操作步驟1.扣繳單位收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)通知后，核實(shí)涉案人員及其申報(bào)記錄；
2.如果確認(rèn)人員信息或申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，相關(guān)信息將反饋給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；
3.如果確認(rèn)人員信息或申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，在首頁逐月切換收入月份，在申報(bào)表提交界面點(diǎn)擊【更正申報(bào)】，將【申報(bào)狀態(tài)】變更為“待申報(bào)”
重新進(jìn)入【收入及扣款填列】界面，選擇收入項(xiàng)目，進(jìn)入申報(bào)表填列界面，對可疑人員的收入信息進(jìn)行更正，重新進(jìn)行納稅申報(bào)。如果涉及更正的月份已經(jīng)在辦稅服務(wù)廳更正，或者客戶沒有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)，只能暫時(shí)在辦稅服務(wù)廳更正；
4.如果確認(rèn)為申報(bào)異常，且涉案人員身份信息無法核實(shí)，參照第一類自然人檔案異常數(shù)據(jù)中的場景二進(jìn)行處理；
5.完成上述操作后，點(diǎn)擊【人員信息采集】，選擇非當(dāng)前公司的人員信息，在【人員信息】明細(xì)頁面，
(1)聘用類型為“員工”、“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員”或“證券經(jīng)紀(jì)人”的，填寫離職日期，與聘用日期一致，人員狀態(tài)變更為“異?！?；
(2)如果聘用類型為“其他”，則將人員狀態(tài)更改為“異?！?。
四、預(yù)扣預(yù)繳的更正申報(bào)處理（一）場景描述扣繳單位辦理納稅申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)收入、扣除或納稅等信息存在錯(cuò)誤，需要對申報(bào)成功的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改和更正。更正申報(bào)可以通過扣繳義務(wù)人和辦稅服務(wù)廳兩個(gè)渠道辦理。更正后，如涉及欠稅，可通過客戶繳納稅款和滯納金；涉及退稅的，需要到辦稅服務(wù)廳申請退稅。
1.更正以往申報(bào)時(shí)，為規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，扣繳義務(wù)人不得新增人員和補(bǔ)錄扣繳申報(bào)記錄；如果要增加新員工，需要到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行更正。
2.如果扣繳單位發(fā)現(xiàn)歷史扣繳申報(bào)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤且差異較小，可以在納稅年度內(nèi)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整并在當(dāng)期重新計(jì)算；如有較大差異，或納稅人對以往納稅記錄的準(zhǔn)確性要求較高，必須逐月更正錯(cuò)月及以后期間的申報(bào)數(shù)據(jù)。比如已經(jīng)完成7月份到期申報(bào)的預(yù)扣單位，如果發(fā)現(xiàn)3月份到期預(yù)扣申報(bào)的信息有誤，需要更正，先更正3月份到期數(shù)據(jù)，再逐月更正4月、5月、6月、7月的到期信息，否則會(huì)導(dǎo)致后期累計(jì)的預(yù)付款數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤。
3.預(yù)扣客戶支持預(yù)扣公司對所有員工進(jìn)行全面更正，只對有錯(cuò)誤的員工進(jìn)行個(gè)別更正。糾正時(shí)要規(guī)范操作，避免影響其他不需要糾正的員工，改變其納稅金額等信息。
4.當(dāng)預(yù)扣客戶更正申報(bào)時(shí)，每次更正都會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份以前有效的申報(bào)記錄表，供預(yù)扣單位保存以備后用。
5.通過扣繳客戶更正以前的申報(bào)時(shí)，除刪除該人員的全部申報(bào)信息外，不允許修改該人員的專項(xiàng)附加扣除金額。如果要修改，需要去辦稅處。
（二）進(jìn)入更正申報(bào)界面1.輸入預(yù)扣客戶并選擇要更正的“納稅月份”。
2.點(diǎn)擊【綜合收益申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)填報(bào)界面，點(diǎn)擊【4。申報(bào)表提交]查看申報(bào)結(jié)果。
3.點(diǎn)擊【更正申報(bào)】啟動(dòng)更正申報(bào)功能。
①系統(tǒng)提示是否進(jìn)行更正申報(bào)，點(diǎn)擊確定進(jìn)入更正申報(bào)界面。
②更正之前的聲明。目前系統(tǒng)不允許新增人員。如果要新增人員，需要到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行更正。更正申報(bào)成功后，需要逐月更正逾期申報(bào)表，否則會(huì)影響逾期申報(bào)表的累計(jì)計(jì)稅功能。"
4.點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入填寫更正申報(bào)界面。
（三）更正申報(bào)具體操作步驟按照上述步驟，選擇需要更正的稅種所屬月份，進(jìn)入更正申報(bào)填報(bào)界面，點(diǎn)擊〖填報(bào)〗按鈕，即可對申報(bào)表進(jìn)行更正。系統(tǒng)提供兩種方式:手工修改(這種方式可以準(zhǔn)確選擇部分人員進(jìn)行修改，不容易誤修改他人的申報(bào)信息)和隨申報(bào)表導(dǎo)入修改。
1.在手動(dòng)修改模式下:
(1)選擇需要更正的人員明細(xì)記錄，雙擊進(jìn)入修改界面。當(dāng)頁面上的人員信息過多時(shí)，可以點(diǎn)擊〖展開查詢條件〗按鈕，搜索具體人員。
(2)當(dāng)需要修改的人員較多，且修改后的數(shù)據(jù)項(xiàng)和金額相同時(shí)，點(diǎn)擊〖批量修改〗按鈕，對選中的人員進(jìn)行修改。
2.進(jìn)口報(bào)關(guān)單修改方式:
(1)如果需要修改的人員信息較多，不方便選擇逐個(gè)修改，可以通過導(dǎo)入申報(bào)表進(jìn)行更正。導(dǎo)入申報(bào)表時(shí)，可以導(dǎo)入所有人員明細(xì)(不需要修改的人員明細(xì)不變)，也可以只導(dǎo)入需要修改的人員明細(xì)(不需要修改的人員明細(xì)在導(dǎo)入模板中刪除)。同時(shí)系統(tǒng)提供了“導(dǎo)出”功能，可以導(dǎo)出原申報(bào)表的明細(xì)，扣繳單位可以根據(jù)導(dǎo)出的明細(xì)進(jìn)行修改。
需要特別注意的是，進(jìn)口報(bào)關(guān)單應(yīng)包括收入、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除等詳細(xì)數(shù)據(jù)。如果只填寫收入，而沒有填寫其他明細(xì)，則原申報(bào)表的其他明細(xì)(特殊附加扣除除外)將被清除。
導(dǎo)入申報(bào)表前的原始詳細(xì)數(shù)據(jù):
僅導(dǎo)入需要更正的人員數(shù)據(jù):
導(dǎo)入的申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù):
（四）重新計(jì)算稅款完成申報(bào)表的更正后，進(jìn)入計(jì)稅界面，點(diǎn)擊【重新計(jì)算】重新計(jì)算更正申報(bào)后的退稅金額。
（五）發(fā)送申報(bào)和撤銷更正1.完成重算納稅并填寫明細(xì)表后，進(jìn)入發(fā)送申報(bào)表界面，點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】提交更正后的申報(bào)明細(xì)。在提交申報(bào)表之前，如果發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)填寫不正確，可以點(diǎn)擊“取消更正”退出更正申報(bào)。請注意，如果成功提交申報(bào)表，則不能撤銷更正。如果以后發(fā)現(xiàn)更正錯(cuò)誤，可以在更正前自動(dòng)導(dǎo)出保留的申報(bào)表，再次更正。
2.提交申報(bào)后，點(diǎn)擊【獲取反饋】獲取報(bào)告反饋結(jié)果。
（六）逐月更正后期申報(bào)1.如果您更正了以前的報(bào)告數(shù)據(jù)，則需要逐月更正后面的月份。如果當(dāng)月收入、抵扣等后月數(shù)據(jù)沒有錯(cuò)誤，按照以上步驟進(jìn)入更正申報(bào)界面，不需要修改后月申報(bào)數(shù)據(jù)，只需進(jìn)入計(jì)稅，點(diǎn)擊【重新計(jì)算】即可重新計(jì)算當(dāng)月累計(jì)數(shù)據(jù)和應(yīng)退稅額。
在重新計(jì)算每月稅款之前:
重新計(jì)算每月稅款后:
2.稅務(wù)重算完成后，進(jìn)入發(fā)送申報(bào)表界面，點(diǎn)擊〖發(fā)送申報(bào)〗按鈕，提交以后月份重算的申報(bào)結(jié)果。
（七）注意事項(xiàng)1.如果前一次申報(bào)已在大廳更正，扣繳義務(wù)人不能再次更正本期申報(bào)數(shù)據(jù)。如果你需要改正，你需要去稅務(wù)局。
2.扣繳義務(wù)人之前的更正申報(bào)中，不能增加人員明細(xì)。如果需要補(bǔ)充，需要去辦稅處。
3.如果有異常申報(bào)，在刪除涉及人員的申報(bào)信息時(shí)，需要從異常申報(bào)的第一個(gè)月開始刪除。
4.當(dāng)預(yù)扣客戶更正申報(bào)時(shí)，每次更正都會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報(bào)記錄表，供預(yù)扣單位保存以備后用。
5.通過扣繳義務(wù)人更正前次申報(bào)時(shí)，不得修改人員專項(xiàng)附加扣除金額。如果需要修改，需要去辦稅處。
6.要更正前幾個(gè)月的申報(bào)，必須逐月更正后幾個(gè)月的申報(bào)。